Gibt es eine gesetzliche Pflicht?
Grundsätzlich darf in Deutschland jede Person ihre eigene Steuererklärung selbst erstellen und einreichen – eine allgemeine Pflicht, einen Steuerberater zu beauftragen, existiert nicht. Bestimmte Tätigkeiten, etwa die geschäftsmäßige Hilfeleistung in Steuersachen für Dritte, sind hingegen ausdrücklich Steuerberatern, Steuerbevollmächtigten und einigen anderen befugten Berufsgruppen vorbehalten (§ 3, § 5 StBerG).
Wann ein Steuerberater in der Praxis fast unumgänglich ist
Kapitalgesellschaften wie GmbH oder UG unterliegen umfangreichen handelsrechtlichen Buchführungs- und Bilanzierungspflichten, deren korrekte Umsetzung ohne Fachkenntnis in der Praxis kaum realistisch ist. Auch bei komplexeren Sachverhalten – mehrere Einkunftsarten, internationale Bezüge, Beteiligungen, Immobilienverkäufe oder eine bevorstehende Betriebsprüfung – steigt das Risiko kostspieliger Fehler ohne fachkundige Begleitung erheblich.
Wann Sie auf einen Steuerberater verzichten können
Für Arbeitnehmer mit überschaubaren Verhältnissen – ein Gehalt, keine weiteren Einkunftsarten, keine größeren Sonderausgaben – ist die Einkommensteuererklärung mit guter Steuersoftware oder den Formularen des Finanzamts oft gut selbst zu bewältigen. Auch viele Vereine mit einfachen Verhältnissen kommen ohne dauerhafte steuerliche Begleitung aus.
Risiken bei komplett fehlender Beratung
Wer als Unternehmer oder Selbstständiger komplett auf steuerliche Beratung verzichtet, riskiert Fehler bei Fristen, Umsatzsteuer-Voranmeldungen oder der Gewinnermittlung – mit Verspätungszuschlägen, Nachzahlungszinsen oder im schlimmsten Fall dem Vorwurf der Steuerhinterziehung als möglicher Folge, selbst wenn kein Vorsatz vorlag. Gerade bei wachsendem Geschäft steigt der Wert einer kontinuierlichen steuerlichen Begleitung.
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